日博中文体育在线-关于中闽（宁德）水务有限公司供水定价成本监审结论及相关情况说明的公告

关于中闽（宁德）水务有限公司供水定价成本监审结论及相关情况说明的公告

来源: [宁德市物价局] 浏览次数: 发布时间: 2018-05-21 字体大小：大中小

根据《国家发展改革委印发<关于做好城市供水价格调整成本公开试点工作的指导意见>和<城市供水定价成本监审办法（试行）的通知>（发改价格〔2010〕2613号）》和国家发改委《政府制定价格成本监审办法》(2017年第8号令)等相关规定，现将中闽（宁德）水务有限公司供水定价成本监审结论公告如下：

　 一、公开内容

中闽（宁德）水务有限公司供水定价成本监审结论及相关情况说明

二、咨询受理

咨询电话:0593-2867613

咨询邮箱：nd2825562@126.com

　联系人：张仕生

附件：中闽（宁德）水务有限公司供水定价成本监审结论及相关情况说明

　特此公告

宁德市物价局

　二〇一八年五月二十一日

关于中闽（宁德）水务有限公司

供水定价成本监审结论及相关情况说明

根据市政府领导在中闽（宁德）水务有限公司《关于请求调整水价的请示》（中闽宁水〔2016〕2号）上的批示及我局工作安排，按照《国家发展改革委印发<关于做好城市供水价格调整成本公开试点工作的指导意见>和<城市供水定价成本监审办法（试行）的通知>》和国家发改委《政府制定价格成本监审办法》等相关规定，对中闽（宁德）水务有限公司2014年、2015年和2016年的供水定价成本实施监审，主要采取实地查验、调查询问、核实取证、分析测算等方法，核减了不应计入定价成本的费用，最终确定供水定价成本。现将供水定价成本结论及有关情况报告如下：

一、监审项目概况

中闽（宁德）水务有限公司为有限责任公司，成立于2007年12月18日，公司住所：宁德市万安东路2号（金港名都B区）16-17裙楼3层。该企业于2016年9月12日经东侨经济技术开发区工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：91350901669276738U，注册资本：叁亿壹仟万圆整，法定代表人：游敏,经营范围：销售原水，生产和销售自来水（以上仅限分支机构经营）；自来水配套供水管网的建设和维护；提供与自来水使用相关的客户服务和水表管理及维护；提供与自来水生产、经营和管理相关的技术、咨询及其他服务。

中闽（宁德）水务有限公司下属子公司有：宁德市自来水有限公司、宁港自来水有限公司。宁德市自来水有限公司下有金涵、亭坪两个水厂，日生产能力6.72万吨，宁港自来水有限公司日生产能力5万吨,外加宁德市德源自来水有限公司成品水日生产能力2万吨，共计日生产能力13.72万吨。供水区域覆盖蕉城区蕉南、蕉北办事处及城南镇、金涵乡、漳湾片区和东侨开发区，供水区域达34平方公里，供水人口30万。此外，宁德市宁港自来水有限公司还负责承建宁德市官昌水库工程建设。

二、企业的财务状况

根据中闽（宁德）水务有限公司提供的《专项审计报告》（闽德润专审[2017]121号）显示中闽（宁德）水务有限公司2014年-2016年的财务状况：

1、2014年度该公司主营业务收入45727858.19元，主营业务成本34505593.34元，主营业务净利润-2007754.08元；

2、2015年度该公司主营业务收入50246983.65元，主营业务成本41955492.47元，主营业务净利润-9224017.87元；

3、2016年度该公司主营业务收入52698731.33元，主营业务成本44170957.44元，主营业务净利润-11969712.44元；

三、成本监审原则和依据

（一）监审原则

成本监审遵循公平、科学、规范、效率的原则。在成本审核、调整、确定定价成本时，遵循合法性原则、相关性原则和合理性原则。

（二）监审依据

1、《中华人民共和国价格法》；

2、《政府制定价格行为规则》；

3、《政府制定价格成本监审办法》；

4、《<关于做好城市供水价格调整成本公开试点工作的指导意见>和<城市供水定价成本监审办法（试行）>的通知》；

5、《福建省定价成本监审目录》；

6、中闽（宁德）水务有限公司提供的财务资料等。

四、成本监审程序

（一）、成立监审工作小组，明确监审项目负责人和监审人员，制定工作方案，对监审人员进行审前培训。

（二）、发函宁德市人大、宁德市政协、宁德市消费者协会、宁德市水利局、宁德市住建局，邀请人大、政协、消费者代表、专家学者、专业人员各一名参与监督本次成本监审。

（三）、监审小组成员及人大、政协、消费者代表、专家学者、专业人员听取被监审单位的相关情况介绍。

（四）、实地监审。对被监审单位的第一水厂、第二水厂和第三水厂进行实地监审，听取中闽（宁德）水务有限公司的介绍，并了解相关情况。

（五）、对供水定价成本进行成本监审，审核企业的财务账薄和凭证，对取水量、供水量、售水量等重要指标数据进行现场查验、核对。

（六）、按照《城市供水定价成本监审办法（试行）》对经营者申报的成本进行合法性、相关性、合理性审核，初步形成单位供水定价成本意见。

（七）、向人大、政协、消费者代表、专家学者、专业人员通报前一阶段工作情况，并征求各位代表意见。

（八）、征求经营者意见。根据书面审核和实地审核情况，经监审小组集体讨论后形成《定价成本监审意见告知书》送达经营者，征求意见。

（九）、向人大、政协、消费者代表、专家学者、专业人员通报本次成本监审工作进展，并同各位代表讨论被监审单位反馈的意见，最终确定单位供水定价成本。

（十）、出具供水定价成本监审报告。

五、成本监审的方法和主要内容

本次监审，按照《城市供水定价成本监审办法（试行）》等相关规定，对中闽（宁德）水务有限公司2014年-2016年的供水成本进行全面复核，并对运营总成本的构成项目、核定方法和计算标准等有关数据、内容进行审核，并重点关注管网漏损率、年售水总量、职工人数、职工薪酬、固定资产原值和折旧等对运营总成本的影响，对主要成本的内涵进行核查和分析。

六、2014年、2015年和2016年供水运营成本核增核减情况说明

（1）、年供水总量的核定：2014年-2016年企业实际年供水总量39765486 m³，39953872 m³，43845089 m³，实际管网漏损率分别为37%、30%、32%。根据供水行业标准，以及参照其他地市管网漏损率核定标准，核定中闽（宁德）水务有限公司2014年-2016年管网漏损率为18%，2014年-2016年核减管网漏损率19%、12%和14%，相应地核增2014年-2016年年供水总量7360591 m³，4886359 m³和6278617m³。

（2）、职工薪酬的核定：考虑到中闽（宁德）水务有限公司现有职工人数，以及水源地分散多处和供水区域范围广，造成管理人员、运行人员和维修人员相对比较多等因素，职工人数按国家发改委《城市供水定价成本监审办法（试行）》中规定的“城市供水企业人员上限标准”上浮13%核定为154人，2014年-2016年核减职工人数59人，112人和95人；职工年工资原则上据实核定，但是不得超过宁德市统计局公布的2014年至2016年“电力、燃气及水的生产和供应业平均年工资”，福利费、社会保险费（包括医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费等按相关规定核定，职工薪酬2014年核增2212959元，2015年核减1371960元，2016年核减2512675元。

（3）、固定资产折旧的核定：固定资产原值按历史成本核定，残值率取5%，折旧年限按国家发改委《城市供水定价成本监审办法（试行）》中“城市供水企业固定资产分类折旧年限表”规定的各类固定资产的折旧年限中值计算， 2014年核增固定资产折旧2888912元，2015年核减固定资产折旧3917007元，2016年核减固定资产折旧4511027元。

（4）、管理费用中业务招待费核定：根据国家发改委《城市供水定价成本监审办法（试行）》中规定“与生产经营有关的业务招待费按照企业实际发生额的60％计入定价成本，但最高不得超过当年主营业务收入的 5‰”，2014年-2016年共核减业务招待费58518元，52892元和58699元。

（5）、财务费用的核定：根据国家发改委《城市供水定价成本监审办法（试行）》中规定“财务费用中贷款利息支出原则上根据与供水业务相关的实际贷款余额与贷款利率核定，但贷款利率最高不得超过中国人民银行公布的同期贷款利率，并按照还贷期计算年平均贷款利息”，与供水业务无关的对外投资占用资金费用应予以扣除。2015年7月底中闽（宁德）水务有限公司对福建中闽水务建设工程有限公司投资款3600000和2016年中闽（宁德）水务有限公司对福建中闽水务建设工程有限公司投资款3600000元所产生的财务费用，与其供水业务无关，故核减2015年财务费用74250元，核减2016年财务费用171000元。

七、定价成本

经过对中闽（宁德）水务有限公司申报的2014年、2015年和2016年供水运营成本进行审核，最终核定的定价成本如下：

（一）、2014年度供水运营总成本4969.38万元，单位供水成本1.52元/吨。

（二）、2015年度供水运营总成本5379.35万元，单位供水成本1.64元/吨。

（三）、2016年度供水运营总成本5749.16万元，单位供水成本1.60元/吨。

八、定价成本变动因素

（一）、2016年-2017年在建工程转固定资产1704.68万元，增加折旧成本54.89万元，若采用2016年供水总量考虑管网漏损率计算，则单位供水成本相应增加0.015元/m³。

（二）、根据《宁德市人民政府办公室关于进一步规范水资源费征收工作的通知》（宁政办〔2018〕54号）等规定，本次中闽（宁德）水务有限公司需要考虑原水费和外购成品水中缴纳的水资源费。若盛源水厂（一厂）、金涵水库（二厂）和宁港自来水（三厂）的原水费，以及德源自来水厂的外购成品水需要征收0.08元/吨的水资源费，那么中闽（宁德）水务有限公司单位供水成本增加0.0944元/吨（0.08元/吨×（1+18%损耗））。

（三）、本定价成本未包括中闽（宁德）水务有限公司全资子公司宁德市宁港自来水有限公司负责承建的宁德市官昌水库工程建设新增的成本。

九、其他事项说明

1、中闽（宁德）水务有限公司对所提供的相关资料的完整性和真实性负责。

2、成本监审人员与该项目的经营者没有直接或间接利害关系。

3、本报告书仅为调整中闽（宁德）水务有限公司水价提供依据，不得作其他用途。

附件：中闽（宁德）水务有限公司供水定价成本核定表

宁德市物价局

二○一八年五月二十一日

附件1

中闽（宁德）水务有限公司供水定价成本核定表

项目名称	（2014）年		（2015）年		（2016）年
项目名称	申报数	核定数	申报数	核定数	申报数	核定数
年供水总量(m³)	39765486	39765486	39953872	39953872	43845089	43845089
年售水总量(m³)	25243617	25243617	27874691	27874691	29673710	29673710
管网漏损率(%)	36.51	18.00	30.23	18.00	32.32	18.00
核定年供水总量（m³）	25247107	32607699	27875816	32762175	29674356	35952973
一、制水成本(元)	26788728	29059662	28831594	28752135	30057446	29878488
1、原水费	10879598	6012026	4823894	4823894	5057668	5057668
（1）原水费	10879598	6012026	4823894	4823894	5057668	5057668
购原水量(m³)	31811033	31811033	33204927	33204927	36779160	36779160
平均原水单价(元/m³)	0.34	0.19	0.15	0.15	0.14	0.14
2、原材料费	637266	637266	849011	849011	756272	756272
（1）消毒药剂	198007	198007	194116	194116	189392	189392
其中：液氯费（盐酸、硫酸钠）	198007	198007	194116	194116	189392	189392
液氯用量（kg）	33335	33335	33296	33296	36358	36358
单位液氯用量(kg/m³)	0.0008	0.0008	0.0008	0.0008	0.0008	0.0008
（2）混凝药剂（聚氯化铝）	244329	244329	416125	416125	363750	363750
其中：硫酸铝费用	244329	244329	416125	416125	363750	363750
硫酸铝用量（kg）	86949	86949	160048	160048	145500	145500
单位硫酸铝用(kg/m³)	0.0020	0.0022	0.0020	0.0040	0.0030	0.0033
（3）其他材料（氢氧化钠）	194930	194930	238770	238770	203130	203130
3、动力费	1025338	2854083	2776365	2776365	2661449	2661449
其中：消耗动力电量(千瓦时)	1093935	3045012	3514590	3514590	3131117	3131117
单位制水耗电量（千瓦时/m³）	0.03	0.03	0.08	0.08	0.07	0.07
4、外购成品水费	10173920	10173920	8233707	8233707	8620433	8620433
其中：外购成品水量(m³)	8356125	8356125	6748940	6748940	7065929	7065929
5、修理费	291139	291139	258595	258595	151859	151859
6、制水环节职工薪酬	2906510	4427335	4716065	6592693	5261091	7111356
项目名称	（2014）年		（2015）年		（2016）年
项目名称	申报数	核定数	申报数	核定数	申报数	核定数
7、固定资产折旧	596047	4040394	6818083	4861995	6944219	4914996
(1)房屋	376932	1204429	879682	627304	681074	482052
(2)专用设备	82862	769032	5101263	3637726	5180649	3666772
(3)净水构筑物	85948	76152	642328	458046	644267	456001
(4)其他固定资产	50306	1990781	194810	138920	438229	310171
8、其他制水费用	278909	623499	355876	355876	604454	604454
二、输配成本(元)	7716866	8835640	13123898	13326064	14113512	13893584
1、输配环节职工薪酬	1382339	3001045	3843507	5493945	4264112	5926182
2、固定资产折旧	4386469	3886537	6160767	4712494	7705270	5823272
(1)房屋	126547	112124	126547	90241	125911	89117
(2)管网	3649666	3233709	5247525	4061259	7002756	5326045
(3)专用设备	529689	469320	675985	482047	458257	324346
(4)其他固定资产	80567	71384	110709	78947	118345	83763
3、动力费	337912	337912	433726	433726	391491	391491
其中：消耗动力电量(千瓦时)	438343	438343	569036	569036	483322	483322
4、修理费	1162974	1162974	1868476	1868476	911749	911749
5、机物料消耗	19885	19885	106087	106087	65773	65773
6、管网检测费	155890	155890	149420	149420	234356	234356
7、其他输配费用	271396	271396	561915	561915	540761	540761
三、期间费用(元)	12948688	11798530	17078588	11715348	20290105	13719498
1、管理费用	6868370	6316277	9455630	7221363	10254591	7123092
其中：管理环节职工薪酬	4584647	4179946	5223715	3296347	6399228	3555678
2、销售费用	5140565	4542500	5238956	2184233	5800244	2532135
其中：销售环节职工薪酬	4212169	3690299	4509947	1538288	4840767	1659306
3、财务费用	939753	939753	2384002	2309752	4235271	4064271
四、供水总成本(元)	47454281	49693832	59034080	53793547	64461063	57491571
五、单位供水成本(元/m³)	1.88	1.52	2.12	1.64	2.17	1.60

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